UC知道小规模纳税人生产型企业，收到一笔加工费2万元，请问资产负债表和损益表怎么填?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 03:54:59
这是一家小规模纳税人生产型企业,收到一笔加工费2万元,没有建帐,请问资产负债表与损益表怎么填写?谢谢
这家企业是来料加工，它的增值税率是6%,目前没有营业税、所得税，经济业务只发生一笔加工费，这个资产负债表与损益表怎么填写？谢谢
这家企业是来料加工，它的增值税率是6%,目前没有营业税、所得税，经济业务只发生一笔加工费，这个资产负债表与损益表怎么填写？谢谢
1、如果未确认收入，货币资金 20000，预收帐款 20000，损益表不填。
2、已确认收入，须结转成本（假设成本为18000），货币资金 20000，存货 -18000，应交税金1132.08,未分配利润或本年利润 867.92；损益表中，主营业务收入 18867.92，主营业务成本上升 18000，净利润 867.92（不考虑所得税、及城建税、教育费附加)，如果加工业务非公司主营，在其他业务利润中填867.92
由于是小规模纳税人所以增值税率为6%，所以会计分录为
借：银行存款 20000
贷：主营业务收入 18867.92
应交税费--销项税 1132.08
所以资产负债表调整银行存款跟应交税费账面额，损益表增加主营业务收入18867.92元
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