我公司是小规模纳税人上个月没有收入但是国税不让零申报,就报了5000块的收入,怎么记帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/23 17:19:53
实际上并没有5000块的收入,这个月我公司已经成为一般纳税人,国税要求申报时损益表里要体现这5000块的销售收入,请高手指点一下具体应该怎样做帐

刚才好像说的不太清楚,这5000块是上个月申报时的,那时候还是小规模.这个月公司已经转为一般纳税人,国税要求在这个月的报表里要体现这5000块的收入.而实际上并没有收入,我现在急于想知道这5000块怎么弄,有销售收入不就要有钱进帐吗,还有生产成本这些问题,请高手详细说明一下,感激不尽.

简单处理即可：
借：营业税金及附加 300（5000×6%）
贷：应交税费－应交增值税 300

借：应交税费－应交增值税 300
贷：银行存款 300

你可以在以后的帐上调整回来

这种情况说明你公司被核定征收了。
借：其他业务支出 300
贷：应交税金—应交增值税-已交税金 300

借：应交税金-应交增值税-已交税金 300
贷：银行存款 300