科目余额表的问题，急~~~·

你说的这种情况，有两种可能：
1、账做错了。
2、有收入项目没有及时入账。

这种情况的结果是货币资金出现“负数”，也就是说没有钱了，但你还是花了一部分，可能吗？
没有什么好的办法，逐个凭证检查，看是否记错了会计科目；有未入账的收入，那就及时入账。

上月余额就是这个月的期初余额，这两个数不能相加，要用这个数加本月借方发生额减本月贷方发生额，才能得出本月的期末余额。

应该是12月科目余额表中现金和银行存款的余额，加上1月的发生额，小于1月的期末余额吧。说明1月份用的钱多，进的钱少。
你的意思是说期末余额是负数吧。这两个科目是不可能负数的，把银行对账单查一查，看那一笔收款没记账。

期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额
银行存款期末余额红字了,你是不是有未记帐银行收款凭证,银行存款调节表里查一下

你可以走借款，这样就不会出现这个情况了，就能调成正数了