做了以前年度损益调整，月末做账时是平的，怎么做资产负命债才能平？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/07 11:31:31
7月份的时候补交了一笔175188.36元,8月份补了一笔189729.86.是营业税、土地税和房产税的，我都通过以前年度损益调整处理，最后转到了利润分配-未分配利润里了。滞纳金53591.25元，列在营业外支出了，做报表时是不是不能在利润表里体现。到做资产负债表时，资产栏和负债栏正好差我补税和滞纳金的数。报表不涉及所得税和盈余公积项目，我应该怎么做这个报表才能平？谢谢

你应该做的分录有：
1.借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2.借：应交税费
营业外支出
贷：银行存款
3.借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
其中营业个支出是要在利润表中表示的。这样子做下来，没有理由不平呀

调整的是年初数，不在期末数里调整。