关于国税报表填写的问题

向您刚成立的公司，自然填表时也就没有上年数。

资产负债表是帐户余额表，它代表的是该始点的帐户余额数，所以资产负债表上的数一定来源于你总帐的每个帐户余额。另外第二季是7-9月，货币资金栏填的是9月末货币资金的额

利润表是需填写的本月数和累计数，是该帐户的本月发生额，累计数是该帐户累计发生额

资产负债表 ：期初数应该填的是去年的年末数，一年不变，你们期初没有数，因此不用填。
期末数是当月的总账余额填列，而不是发生额，当期把账结平了，做出余额表，期末数就按余额表填列。

利润表是本月的发生额，
累计就是把6-9月的数相加。

资产负债表
资产负债表上年年末数就是今年的期初数，一年不变，今年的年末数就是明年的期初数。

资产负债表根据总帐期末余额填列 ，有什么科目就填什么。按表要求填，特殊的提示一下
货币资金是现金余额加银行存款余额。 存货是原材料余额加产成品余额
累计折旧余额放在固定资产下面。
流动资产+固定资产=资产总计

右面是负债帐的余额，如果应交税金是借方余额就用负号表示 有贷款在长短期借款中反映。
损益类 未分配利润（未分配利润余额+本年利润余额）如亏损用负号表示
资产=负债+所有者权益

损益表
每项数据是当月的发生额，累计就是把以前的月份的相加

主营业务收入-主营业务成本-税金及附加=主营业务利润
主营业务利润+ 其他业务收入-其他业务支出-管理费用-财务费用=营业利润
营业利润+ 营业外收入-营业外支出=利润总额
利润总额-所得税=净利润

资产负债表的期初数是指上年12月资产负债表的期末数。这个期初数在当年是不变的。你是5月份刚成立的公司，那么就没有期初数，你可以不填写。
国税第三季度（6-9月是第三季度）的资产负债表和利润表其实就是你9月份的资产负债表和利润表，你把你9月份做的财务报表重抄一遍就是了。货币资金填期末数185271.81 资产负债表从来都讲期末数，哪有发生数的？

货币资金这