增值税和出口退税问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/20 20:13:01
和台湾地区发生进出口交易，涉及到增值税和出口退税的问题。

烦请知情达人给予指点！

如果卖笔记本给客户，发生退货，但属跨期税项，即进项税和销项税都已申报。这个时候开credit note给客户，核销之前的发票所产生的出项进项金额。还需要向客户要求返还发票二三联正本吗？如果只开折帐单和credit note而不要求发票二三联正本，对公司国内增值税退税会有何影响？出口退税是否需返还给税局？

对公司的revenue和profit有没有影响？（没有发票正本为财务处理依据，不会产生假象销售吧)

1,当然要客户退回二三正本发票,并去税局备案,然后会计红字冲销.
2,如果还有出口产品退税,税局会在退税额中减去红字冲减额,当期按余额退税.如果红字冲减额大于当期退税额,这要和税局商量,看可否下期补扣,一般情况税局是不会同意的,要返还给税局的.

需要开红字发票