调整以前年度待摊费用的会计处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 04:27:46
公司2005年6月交门市租金一年，金额193030元，每月应摊销租金16085.83元，共摊销12个月。2005年6-12月进行摊销，年末余额为96515.02元。可是于2006年4，5月份停止摊销，原因不明2006年3月份余额为48257.53元。又于2006年6月交门市租金180328元，每月应摊销15027.33元，共摊销12个月。可是2006年6月和2006年8月依然摊销2005年尚未摊销完的门市租金16085.33元，2006年7月并未摊销任何租金。2006年9月至今（2008年11月）尚未摊销剩余余额196413.87元，请问应该如何处理？

可能以前的会计忘记摊了，你可以列出未摊销月份应摊销金额，看与现在余额数对得上与否。然后做分录：
借：以前年度损益调整
贷：待摊费用

月末结转：
借：利润分配--末分配利润
贷：以前年度损益调整

希望能帮到你。