月末计算增值税的时候怎么写记账凭证？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 05:35:53
就是借贷方怎么写啊？
寻找高手啊！

根据你当月的销项税额与进项税额的情况而定，如本月销项大于进项（不考虑上期留抵，下同），则到是月末应作
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
如本月销项小于进项，则不进行此项会计处理。

举个例子吧

某公司销售产品100万元(不含税),税率17%,销项税是就17万.那就这样做
借:应收账款或者银行存款 117万元
贷:主营业务收入 100万元
应交税费-应交增值税(销项税)17万元

按新准则科目贷“应交税费-应交增值税(销项税)17万元
按旧会计制度贷“应交税金-应交增值税(销项税)17万元