商场服装税率问题！急

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 18:51:20
高手们：
我要在大连的一个商场代理一个女装，现在有些税率问题搞不清楚，请帮帮忙。
我打个比方：我如果在商场一个月卖出100万的毛钱，进货为4.5折，也就是45万进的货(已含税，厂家开票)，商场扣点为29%，那我应该交的增值税怎么算？
商场扣的29万元在税这方面和我没关系是吗？

请高手解答

买100万商场付给你71万。这71万你要开增值税发票给商场。
销项税：
71/1.17*17%=10.32万。
你的进项税：
45/1.17*17%=6.54万。
交税：
10.32-6.54=3.78万。

1.你是一般纳税人还是小规模纳税人？
A: 小规模纳税人，缴税税率为4%，
你应该缴纳增值税=100万/（1+4%）*4%=38461.54
B:一般纳税人是17%，但可以抵扣进项税额：
销项税额=100/（1+17%）*17%=145299.15
进项税额=45/（1+17%）*17%=65384.62
你应该缴纳增值税=145299.15-65384.62=79914.53元

2.商场扣点29%和你有没有关系，得看那29%里面有没有含你上面应交的税，如果不含，那么这29%是你的费用，和税没有关系，但应该有该费用发票给你。

应交纳增值税=100/1.17*17%-45/1.17*17%=14.53-6.54=7.99
商场扣的29万元相当于租赁费