一个涉外会计问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 20:25:39
国内某集团在国外建了一个厂，把厂的运行包给我们厂，每年给我们一笔钱（我们和国内集团结算，不和外国公司结算），国内集团不负责其他任何费用，我们公司不设立劳务公司，不成立事业部，发生的业务走现有的账，不对外国的机器设备计提折旧），我们要在国内采购一些设备配件报关出口，这些设备配件在采购时在国内开增值税发票，这些配件有的满足做固定资产的条件，怎么下账。有的做配件消耗，这些配件能否抵扣进项税，相关收入，费用，走什么科目，还涉及什么税费（我们需要在国外上什么税，还需要在国内上吗），报关费用走什么科目，谁帮我想一想我还没考虑到的问题，谢谢，给我写得详细些。
那我们还需要上营业税?是在国内还是国外？

1、配件出口。出口免税，同时按退税率退税。进项税额高于退税额的部分不得抵扣，转成本。

2、收入做“其他业务收入”，成本做“其他业务成本”。

3、国外收入与你们无关，你们无需交税
配件出口业务所得与运行费用所得每年与你公司其他业务所得合并，交企业所得税。
运行费用所得按国内咨询服务所得交营业税及相关城市维护建设税和教育费附加
以上税金都在国内缴纳。

4、报关费用走“销售费用”科目

购置固定资产的进项税额，从2009年1月1日起可以抵扣；

作为消耗的配件，可以走存货-低值易耗品。进项可以抵扣。

在国外起码应该交企业所得税，该税金可以抵扣在国内应交的企业所得税