会计账面和仓库台账总是有出入,原因都有哪些

个人意见，仅供参考：
我在一家大型国企做主管会计，我对仓库要求就是每月定期给我报表，其中就包括暂估入库的明细，而且要经手的采购人员签字，包括采购主管的签字批准。我们公司的采购都是走计划的，没有计划不允许采购。除非老总特批。
像你们公司的这种情况，建议这样处理：
要求仓库月末上报暂估入库的情况，财务据此做材料入库的处理，也就是：
借：原材料-暂估入库
贷：应付账款-暂估入库
在设置二级科目的时候就考虑到这样一种情况。然后在下月月初红字重回，如果下月月末发票仍然没有收到，再由仓库出具收料单做暂估。
这样就不影响你原材料的消耗和入成本了。虽然可能存在发票和暂估之间的差异，但一般来说，采购时金额都是谈好的。
希望能够帮到你，祝你工作顺利！

学习

我也是一家企业的主管会计。我个人建议是，我基本上同意楼上的处理方法，但是“每月初都红字重回，如果下月月末发票仍然没有收到，再由仓库出具收料单做暂估。” 有点麻烦，课本是要求这样，但实际工作中你可以根据仓库出具的暂估入库单，暂估入库，直到收到发票时再红票冲回。做一笔即可。另外，可以要求采购部门及时索要发票，你们根据发票付款，这样就能避免发票不及时现象了。
仅是个人建议，望能给你带来一点帮助。也请楼上谅解对其的评价。

这种暂估入库现象是很正常的没有一家企业可以说百分百的没有。你和仓库对得上原料帐只是票据未到就要求财务及时和有关采购部门沟通，尽早将发票进帐还可以有进项税抵扣少交税金。这些好处就要求财务来说明了...

帐对不上是没有同步或有一方有登错，没票就到料的，就暂估

1.无票，未付款：借：原材料
贷：应付帐款－暂估款
2.无票，已付款：
付款时 借：预付帐款
贷：银存
货到，没票：借：原材料
贷：应付帐款－暂估款
3、票到时，红字冲掉暂估的，再重新入帐 借：原材料
贷：预付帐款（银存）

4、每