会计账务处理问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 01:09:31
我新到一广告设计工作室，以前是定额征收，从未做过账务处理，11月中旬改为查账征收，但老板拿不出如银行存款固定资产等的原始单据，现在需建账，公司这个月用支票付了一万多的欠款用现金付了1000多的税款，请问从建账到最后月初交税我如何处理

固定资产等没有就没有好了，做账不一定什么都要做，有就做，没有就不做。
不过，你有支票付款，就说明你有银行存款啊，怎说没有呢？
现在最关键的是你如何建账？你不是新开企业，新开企业一开始没有什么往来账的。半途建账最麻烦的是以前的往来账，进出款无法做对应科目。
如果简单一点，从现在开始建账（以前往来不计入），可以先把银行存款余额确定，这余额要扣除掉用支票付的一万多的欠款后，如果没有其他杂七杂八事项，你就当作老板垫的资金，做：
借：银行存款
贷：其他应付款--老板

另外，再做一些现金，以支付零星费用：
借：现金
其他应付款--老板

付了1000多的税款：什么税款？所得税？
借：所得税 1000
贷：现金 1000

建完账，下来就要按正常情况做财务处理。查账征收要做正规的帐薄、财务报表、税务报表。

我只能说个简单点的，具体情况也不知道，建议还是请个兼职会计，都会帮你们搞定。

自己固定个时点，金额，建呗，银行存款就以银行的对账单为准，固定资产，之前没票的就算了，或者自己弄个盘点表，写个说明情况附上，先建起来，以后会很清楚了。