原材料退还.购货方该如何帐务处理?

甲公司10月份向乙公司购买一批2T的原材料,后因乙公司的原材料不符合甲公司生产标准,全部退还给乙公司,但甲公司已经把乙公司开给自己的增值税发票已经认证,抵扣了.甲公司11月份向税务局申请开具红字发票通知单.已经税务局批准.
甲公司10月份会计处理:
借:原材料 2T 176784
应交税金-进项税 30053.28
贷:应付帐款 乙公司 206837.28
请问11月份甲公司该如何做帐务处理.是不是要做进项税转出?是的话,该如何编制会计分录?
如果按原分录红字冲回.问题是乙公司是不是要把开具的红字发票抵扣联给甲公司进行认证?或抵扣?
不然增值税申报表中进项税一栏跟实际抵扣的不一样了.

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