请问： 此业务如何处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 23:42:47
单位是改制由国企变为有限责任公司，需变更单位名称、经济类型等。工商局要求重新办理验资才能办变更。新公司注册资金（200万）是由原单位帐户借款验资的（原单位注册资金500万），现在新公司验资、更名等变更都已办完。资金由临时户转回。请教帐务如何处理？急急急。谢谢（新公司与原单位的帐号没有改变）

既然已经全部变更完毕，那么新公司和原单位已经没有任何关系。
从原单位借款用于验资的200万元是不能随便抽回的，因为它是新公司的注册资本，也就是股东投入的资金。
如果非转回，只能算做往外出借了。
收到时：
借 银行存款 200万元
贷 实收资本 200万元
抽回时：
借 其他应收款 200万元
贷 银行存款 200万元
以后再想法把其他应收款中的200万元冲掉。