补缴去年所得税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 02:43:37
1:前个月税务稽查,查出需补缴上一年的所得税为20000元,上个月交了税款的那张单子拉来后应该怎么做凭证?
2:上年的利润还没分配该按怎么样的比率把利润给分配了?(具体的那几张凭证?)

1.借：以前年度损益调整 20000
贷：应交税金－企业所得税 20000

借：利润分配－未分配利润 20000
贷：以前年度损益调整 20000
2.利润还没有分配的话，先算出净利润，然后，按10％提取法定公积金，再提取任意公益金，余下的，按董事会决议分配
借：利润分配
贷：盈余公积－提取的法定公积金
贷：盈余公积－提取的任意公益金
贷：应付股利－XXX