关于销售退回

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 00:46:46
大家好，有个问题麻烦大家！
我公司与6月销售一批货5T给客户，11月的时候客户将该批货物的2.65T退回了我公司，同时开具的增值税发票，请问这个问题该如何做账务处理，我觉得是做两个分录
借:主营业务收入 冲抵本期的销售收入
应交税金(进项)
贷:应收账款

借:产成品
贷:主营业务成本 6月的成品成本
这样做对吗？
但是有人和我说应该
借:产成品
应交税金(进项)
贷:应收账款
两个方法哪个对？麻烦了，谢谢
我们在6月销售的时候，已经开具销售的增值税发票的，
客户在11月退回的时候按同样的单价开回了2.6T的增值税发票给我公司

兄弟，你那不是销售退回，是买回来了，所以这两个都不合适。

要做
借：库存商品 （或产成品）
借：应交税金-增值税
贷：应收账款

冲减收入，要你方开出红字发票才可以。

借:主营业务收入 冲抵本期的销售收入
应交税金(销项)
贷:应收账款

借:产成品
贷:主营业务成本 6月的成品成本

是应该冲销项，而不是计入进项。

前面的是对的 不过应该是销项税额 红字发票 冲回