这个会计帐务怎样处理。

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/20 04:47:16

比如：我单位先帮甲单位以银行转帐形式垫支拨出给乙单位2万的工作经费，对方开了收据。预计一个月后，我单位要拨给甲单位10万的资金，那么到时甲单位开10万的收据予我单位，我单位应扣除2万，应只给8万。这个手续应该怎样办。整个过程前后，应怎样做会计分录。

拨付给乙单位款项时：
借：其他应收款－甲单位 20000
贷：银行存款 20000
再拨付给甲单位款项时：
借：相关科目 100000
贷：银行存款 80000
其他应收款－甲单位 20000

借：其他应收款 2w
贷：银行存款 2w
借：应付账款（你拨给甲的，不知道什么用途）
贷：其他应收款 2w
银行存款 8w

乙单位的收据2万应该开给甲公司才对啊。2万是你的其他应收款-应收甲公司。到时候付给甲公司8万元，收到甲公司开的收据10万元。

1、垫支时，借：暂付款---甲单位 20000 贷：银行存款 20000
2、拨给甲单位10万的资金时，你开一张收据给甲单位，收到原垫支款，
借：拨出经费 100000
贷：暂付款---甲单位 20000
贷：银行存款 80000