代开增值税专用发票过程是怎么样的
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/05 18:28:20
(请熟悉过程的来告知下,我是第一次去开呢,不是很懂,先说谢谢了。
是不是还要拿到另个窗口去录入呢
增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。
一、适用法律法规依据及其配套规范性文件及其配套规范性文件
(一)《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发[2004]153号)。
(二)《国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理问题的通知》(国税函[2004]1404号)。
(三)《关于进一步明确小规模纳税人申请代开发票有关税收征管问题的通知》(粤国税函[2005]44号)。
(四)《转发关于进一步明确小规模纳税人申请代开发票有关税收征管问题的通知》(穗国税函[2005]30号)。
(五)《关于税务机关代开增值税专用发票问题的补充通知》(粤国税函[2005]59号)。
(六)《转发关于税务机关代开增值税专用发票问题的补充通知》(穗国税函[2005]35号)。
二、提供资料
(一)《税务登记证》副本原件。
(二)《代开发票申请表》。
(三)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。
(四)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。
(五)财务专用章或发票专用章印模(国税)。
三、办理流程:受理->审核->审批
把第一联留下,其余两联寄给客户,即:抵扣联及发票联。不用去另一个窗口录入。因为你代开估计你是小规模纳税人。不能抵税的。
先填好“代开增值税专用发票缴纳税款申报单”,然后去税务局窗口打印税单,他会拿走申报单中的第一份,还两份盖了章的给你,还有一份税款缴扣单(具体的名称记不全了),你拿着它去公司的基本开户银行,交给银行人员,他们会把第一联盖章后还给你,(注意:给银行之前先在第二联盖两个章,上下两份都要盖,一个是法人章,一个是财务章。)
然后拿着剩下的两联申报单,盖好银行业务章的缴扣单,