11月的发票换9月的发票？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 20:27:06
我司是从事铝合金门窗生产销售安装于一体的公司，与一客户签订铝合金门窗合同（合同里明确：合同金额的20％属于安装费，缴纳安装税），9月份工程一半时，我司开了一张国税普通发票给对方，对方也于当月支付，双方都已经入账。11月份因其他原因合同终止，工程款对方已于9月份全部支付完毕，但是之前我司还未开安装税发票，在11月我司重新开了2张发票（普通发票和安装税发票，总金额和9月份开的一样）。跟对方换取9月份开给对方的发票。请问：11月开据的2张发票是否直接和对方换取9月份的发票就可以了？
对方公司是供电部门，是不与国税打交道的～拒绝到国税开红冲发票，怎么办？

对红字普通发票的管理，《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十四条作了规定。在此基础上，各国家税务局有各自规定，一般按以下三种方法处理：

（1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可；

（2）销货方发票已入账、购货方发票未入账的，则必须收回原发票联，将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上以备核查；

（3）购货方发票已入账的，销货方发票不论是否入账，销货方必须取得购货方主管税务机关出具的有效书面《企业进货退出及索取折让证明单》，填制蓝字退货入库单后，方可开具相同内容的红字发票；《企业进货退出及索取折让证明单》必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，以及退货的原困，该证明单附在红字记账联后入账。销货方以购货方出具的《进货退出或折让证明》和退回商品入库单、红字发票记帐联为原始凭证进行相应的帐务处理。

对于你的情况，已经取回了9月份的发票联，可以参照第二种情况处理，具体做法：
（1）凭收回的发票开具对应的红字发票
（2）红字发票记账联做账抵减当期的销售收入
（3）红字发票其他联与收回的发票留存备查

不行,

不用开红字发票了，将9月的发票要回同此号其他联放在一起作废，将已做的凭证红冲掉，在按现在的业务从新做帐。