问会计分录的问题?

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/26 14:16:28

11月5日付某公司培训费2000元,当月未收到对方发票;12月6日收到对方发票;列出11月及12月该笔业务的会计分录.

11月，根据对方的收据做账：借：其他应收款—某公司 2000
贷：现金 2000
12月，根据发票做账：借：管理费用—职工教育经费 2000
贷：其他应收款—某公司 2000
12月，如果已计提了职工教育经费，还可以这样做：
借：其他应付款—职工教育经费 2000
贷：其他应收款—某公司 2000

11月5日
借：其他应收款2000
贷：现金2000

12月6日收到对方发票
借：其他应付款-教育经费2000
贷：其他应收款2000

11月：
借：应收票据2000
贷：库存现金（银行存款）2000
12月：
借：其他应付款--教育经费2000
贷：应收票据2000