UC知道北京新任小会计，问题多多，辅导期一般纳税人
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 07:22:42
单位是新开办的商业企业，8月领的营业执照，10月1日被批准为辅导期一般纳税人，现在帐有银行、现金、总帐、明细账，设立的科目都是前期老板亲戚弄好的，我是新手从来没接触过，还省了很多事。现在我每月固定做的就是：⒈地税，在网上报个人所得税和综合申报的那个，两个都是0申报。⒉⒊国税，去大厅带着资产负债表，损益表，增值税申报那个，到现在为止也都是0申报。一直没开出过增票，11月收到买电脑打印机税控等开来的增票，和我们购进一批商品的增票。辅导期要先认票下月才能抵，我是把这几张票12月就是这月拿去认的。1月报12月的税时，我都要做什么呢？怎么制凭证，怎么往帐上填？之前都是一些管理费，利润是负的。而且年底了，我还要给地税和国税交什么表?认过的票这月怎么记账，下月怎么记账？
当月认证过的税票属于税控专用设备的要
借:固定资产
借:应交税金-应交增殖税-待抵扣进项
贷:现金或银行存款
属于商品的要
借:库存商品
借 :
贷:银行存款
下月再做借:应交税金-增殖税进项税额
贷:应交税金-应交增殖税-待抵扣进项
申请一般纳税人的条件
1、 规模标准：商业企业年销售额180万元；工业企业年销售额100万元；
2、 财务核算健全，能准确核算销项税额、进项税额的；
3、 依法纳税，能准确提供纳税资料。
新开业的符合一般纳税人条件的增值税纳税人，应在办理税务登记的同时申请增值税一般纳税人认定手续。税务机关对其预计年应税销售额超过小规模企业标准的暂认定为一般纳税人；其开业后的实际年应税销售额未超过小规模纳税人标准的，应重新申请办理一般纳税人认定手续，凡会计核算健全，能够按会计制度和税务机关的要求准确核算并提供销项税额、进项税额和应纳税额的，可申请办理一般纳税人认定手续，经主管税务机关批准，可以不视为小规模纳税人，按增值税一般纳税人有关规定进行征管。否则，取消一般纳税人资格。
你虽已进入一般纳税人辅导期，但按你说的你目前的现状，我觉得有点不妙，3个月过去了，你还没有销售额，还是0申报，半年90万元还能实现吗？开业后的实际年应税销售额未超过小规模纳税人标准的，要重新申请办理一般纳税人认定手续的。
1.每个报税都应该知道怎么报吧?还照那个报
2.制凭证也跟以前一样制作,不会做的话,翻以前的凭证,照抄,抄完以后,按照凭证上的科目,再抄到明细帐上,抄到明细帐以后,再看总帐,大多数直接填写明细帐的余额就行了,有些总帐科目要明细帐汇总或者相减,其实也挺简单,找本基础会计,直接翻到总帐这一帐,就知道哪些明细要汇总或者相减,至于结转什么的,也照抄前面的,前面怎么转,你就怎么转,数字改一下就行了
3.国税企业所得税要汇算清缴,找你们专管员,问他要张企业所得税申报表,可能你们电脑里以前都有,照着写就行了,地税主要就是个人所得税,看你们公司有没有工资2000块以上的,有的话,填个人所得税申报表
4.认证过的票就可以入帐了.已经