关于银行存款日记账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 10:03:26
我想请问一下内行人，我公司没有出纳，现在我学习做账，在做银行存款日记账时，遇到一些问题？做银行存款日记账是根据记账凭证做的，那么帮我看一下这2笔业务怎么记？比如12开出转账支票一张5000，钱为转出，原因是账上钱不够.13日现金存入账上10000，然后转出12号的5000，请问怎样填记账凭证？银行存款日记账又怎样记？我还处在学习期请大家多多指教！感谢
谢谢各位的回答！
但是我还是不大清楚！支票是12开的，钱为转出。
13号存入现金以后才转出的，但是我从银行拿到的回单确是25号转出？请大家说详细点好吗？我真的还不大懂！劳烦各位了

理论上：银行钱出去否和你自己做帐是2个概念。每月和银行对账就行了。

当然，如果你在明知钱不够的情况下还开支票的话可能会被处罚，至少会引起去拿钱的人不满吧
建议：先做 收款 再做付款
借：银行存款10000
贷；现金 10000
再做付款凭证
借：XX （你没说你开支票是干嘛） 贷：银行存款 5000

1.存现金。
借：银行存款 10000
贷：现金 10000 制单日期记12日

2.付xx款。
借：相应科目 5000（例如购买材料款就入物资采购科目）
贷：银行存款 5000 日期写13日。
这样就ok了。等于12日付款没付成，13日付。日记账就按编制凭证的顺序记账，这样做是为了银行日记账出现赤字。

你12号开出转账支票,由于钱未够,所以就未转出,由于转账支票的有效期为10天,因些可以继续使用,同时这笔业务实际并没有发生.既然银行业务没发生,当然这笔分录就不用作了.你只是相当于先把支票开好而已.等你13日存入现金后,才转出的.这才按实际发生做记帐凭证.
借:银行存款 10000
贷:现金 10000
转账时:借:相应成本或费用科目 5000
贷:银行存款 5000