年底会计调账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 11:04:04
我想问一下，我们公司的帐以前是别的会计代帐的，有点乱，现在我有好多问题想请教，有没有谁可以帮忙啊，谢谢了。一个是之前卖货给别人的时候，当时先给别人开发票的，备注是现金，当是后来被人给的是银行存款，对账单也没做任何凭证，现在可以调吗？怎么调？另外一个就是之前从来没编过余额调节表，我现在的银行存款和银行对账单的余额对不上，有一部是07年的缴款单和进账单，必须在今年12补上吗？但是已经来不及了，有没有别的办法，还是可以下个月继续补，如果可以下个月补进去，我12月编的调节表需要把之前的也编进去吗？还是不可以编，问题有点长，不过我很急啊，请高手指教啊，求~~~~

你是哪个城市？不知可否帮到你？
一、现金和银行存款现在可以调：
借：现金 （红字）
借：银行存款
二、现在的银行存款和银行对账单的余额对不上，最好在今年12月31日前对上后补上账；
三、如果来不及了，也可以下个月继续补，当然12月编的调节表需要把之前的也编进去。但是，如果有涉税的收益没有调整补入账，被税局查出的话是要受处罚的；或是涉税的费用支出没在当年调整入账，在2009年入账一般是不可以在税前扣除的（对查账征收企业而言）。