UC知道求增值税。
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/22 06:26:52
甲企业购进原材料取得增值税专用发票，注明金额160000，增值税额27200，材料验收入库。本月加工一批新产品 450件，每件成本价380元（无同类产品市场价格），全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末存盘发现上月购进的原材料被盗，金额为5000元（其中含分摊运输费用4650元），求该企业应当缴纳的增值税。
1、销项＝171000*（1＋10%）*17%＝31977
2、进项＝27200-5000*17%-4650*7%＝26024.5
3、应纳税＝31977-26024.5=5952.5
1、销项＝171000*（1＋10%）*17%＝31977
2、进项转出=（5000-4650）*0.17+4650/（1-0.07）*0.07=409.5
3、应纳税＝31977-(27200-409.5)=5186.5
注：入账的运费成本是运费-运费*0.07，所以转出时应倒算一下成本