求一个某企业短期偿债能力分析的报告 交作业用

一、营运资本分析：

2003年营运资本=流动资产-流动负债= 2794367660-3337441458= -543073798

2004年营运资本=流动资产-流动负债=2516007442-3342923866= -826916424

2005年营运资本=流动资产-流动负债=3814355331-4782301505=-967946174
资产负债管理能力指标该指标反映公司流动资产与流动负债的差额。指标值小于0，说明公司有无法偿还到期的

短期负债的危险。该指标为适度指标。

二、流动比率分析：
2003年流动比率=流动资产/流动负债 =2794367660 / 3337441458=0.8373

2004年流动比率=流动资产/流动负债 =2516007442 / 3342923866=0.7526

2005年流动比率=流动资产/流动负债 =3814355331 / 4782301505=0.7976
该指标表示企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业可用在一年内变现的流动资产偿还

到期流动负债的能力。该指标值越大，企业短期偿债能力越强，企业因无法偿还到期的短期负债而产生的财务

风险越小。但是，该指标过高则表示企业流动资产占用过多，可能降低资金的获利能力。该指标值，一般以2

为宜。

三、速动比率分析：
2003年速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债=（125480538+0+12563452+571386364）/3337441458=0.2126

2004年速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债=（248601684+0+177000000+307908117）/3342923866=0.1273

2005年速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债=（651406928+0+239575414+567356513）/4782301505