请教关于会计帐目处理方面的一个简单问题.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/08 02:05:26
我想请问大家一下:比如说同事预借5000元用作汽车修理.我记帐如下:
借:汽车修理费---某某 5000
结果他报帐的时候只拿4520的发票,还欠480.一时半会还不了.这帐我该如何做?
需要说明的是:因为我公司这种预支款的情况特别严重,如果不记帐的话,帐面的数目一大笔,实际上已经没有现金,并且时间长了也容易混淆.请大家教教我具体该如何去做.谢谢..
我是不是应该先按我上面的做法去记,然后等他还余下的钱时,再把前面的记在借方的5000元用红字冲掉,再重新在借方记4580元.

借款时：
借：其他应收款-某某 5000
贷：现金 5000
收到发票4520
借：管理费用-汽车修理费 4520
贷：其他应收款4520
其他应收款余-某某 余额480（未还公司的钱），核对科目余额，就知道谁欠钱。（不可用红字冲掉原来的记录）

你的记账错了。刚借款时应记：
借：其他应收款 5000元
贷：现金 5000元
员工拿来4520元发票报销时;
借：管理费用（或主营业务成本） 4520元
贷：其他应收款 4520元
这样记后你很容易看出员工还未还款的金额有多少。

预借时做帐：借：其他应收款 5000
贷：现金 5000

报帐时借：管理费用--修理费 4520
贷：其他应收款 4520
未还的钱在帐上挂着

1楼做法没有问题，很清晰