请问一个简单的会计处理方面的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 09:15:20
请问在报销费用方面,财务的流程是怎么样的?
是不是先要会计对发票等原始票据进行审核粘贴统计好,才能让经理或老总等审批人签字,再才让出纳报销?
会计审核要审核哪些方面?是不是要统计好所要报销的原始单据后才能让老总签字审批?
到底是老总先审批呢,还是会计先审核?
那如果老总那边没审批通过呢?按
照回答者：lswuya - 助理 二级 这样子说,会计就是走走形势了,统计好单据就OK了?
对了,会计首先审核应该需要签字吧,会计签字后再交领导审批签字对吗?会计是要先编制好付款记帐凭证还是出纳编制付款记帐凭证?

同意以上说法

首先会计要对报销票据的合法性合规性进行审核，也就是非正规发票不报、不符合报销规定（指你单位内部报销规定）的不报。会计审核统计完毕交给领导审批，审批后会计编制付款凭证，出纳只负责付款不可以编制凭证。
在这个过程中会计的工作是把可以报销的票据筛选出来，然后根据领导的审批编制凭证。出纳是绝对不允许编制货币资金的凭证。

这个问题其实是看单位内部的控制制度的设置了，并没有强制性的规定。一般是会计先审核，算好差旅补贴等，然后贴好票据，再交由相关领导审核并签名审批，最后再交出纳处领钱，然后，出纳支付款项后，票据再回到会计处入账。

一般 经手人签字－会计审核相关票据并签字－领导审核签字（审核票据时要审核抬头、发票是否在有效的使用期内以及相关的明细内容）

一般流程是老总-->财务
如果上了预算,必须是财务-->老总&经理