请朋友们帮帮忙，会计帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 02:14:03
2008年我们公司计提了福利费，贷方有30000元，30000元也包括07年的，
并且我先现这些福利费光计提，从来没有用过，我刚到公司，不知道怎么做帐务处理，08年不能提福利费了，请大家帮忙？？
网友“洛河上游”说计提的冲回，我们计提的时候分录为：

借：管理费用
销售费用
制造费用
贷：应付福利费
那冲回时“
借：应付福利费
贷：管理费用
销售费用
制造费用

是这样做嘛朋友 ？？？
可问题是08年12月份的报表我已经报到税务局去了？？？这怎么办？？

借：管理费用
销售费用
制造费用
贷：应付福利费
那冲回时“
借：应付福利费
贷：管理费用
销售费用
制造费用
分录正确,12月份的报表已报,那就到报年报时再调整,补交所得税.

计提了的冲回，这个有专门文件。

既然计提出来了就要发给职工呀，所以应该做补发分录
借：应付福利费
贷：现金
银行存款