第三季度企业所得税当期数做错了，现在交第四季的要怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 01:04:24
大家好，我是个初学者，我想请教下如下的问题，是这样的我司在前两个季度利润都是亏的，第一季1-3月份（收入是132329.6 成本是245248.46 利润是-112918.86）;第二季4-6月份（本期收入是223008.5 成本是282196.84 利润是-59188.34）这两期都没有交所得税，但是专管员说让我们下期按千份2来预交所得税先还让我们调下费用，所以接下来的一个季度我们都不敢入费用，这样终于有了正利润，第三季的（收入是268256.43 成本是232981.22 利润是35275.21税率是按25%来计的，我想问下我这个所得税的报表要怎么做？在第三季时我按专管员的要求做了按本期年累加（355338.10的千分2来预交了1247.19所得税，但是第三季的利润是（35275.21*25%=8818.80（所得税）我当时把当年的利润数也填在了当期的利润数那一项所以当期的应税额也是1247.19，我想我是做错了，请那位高人指点下，这期要怎么做和调？急

所得税的上缴基数是按全年累计利润总额*0.25算的，你的利润总额在第三季度累计应该还是亏损的，也就是没有所得税。如果想调整也是在第四季度。或者根本不用管他，等到年初的所得税汇算清缴中多退少补。

第四季度按实际发生的账填写就可以了，只要所得税交得不少就行了。