急急急!谁会计算题啊,会的就来啊!

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/06 13:13:40
某商店2001年外购各类货物金额800万元(均接受了增值税专用发票),当月实现销售总收入1236万元。其中,向增值税一般纳税人批发销售取得收入300万元(开出增值税专用发票),向消费者个人销售商品取得收入936万元,试计算该商品当月应交纳的增值税额(税率均为17%)

(最后限期为3天)

向一般纳税人取得收入开专用发票,收入为不含税收入,向消费者个人销售商品取得收入开普通发票,收入为含税收入,所以计算如下:
销项税=(300+936/1.17)*17%=187万元
进项税=800*17%=136万元
应纳税额=187-136=51万元