请问08年年底成本结转错误，应该怎么调整？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/20 07:43:04
08年12月成本多结转10万的话，应该在09年1月分怎么调整呢？
借：库存商品 100000
贷：主营业务成本 10000

借： 主营业务成本 100000
贷：以前年度损益调整 10000

借： 以前年度损益调整 100000
贷：未分配利润 10000
这样做对吗？在所得税申报表上怎么调整呢？
还有就是本年利润转未分配利润09年1月转可以吗？谢谢

不必经过主营业务成本，直接通过以前年度损益调整退回库存商品 。
借：库存商品 100000
贷：以前年度损益调整100000

结转以前年度损益调整余额
借： 以前年度损益调整 100000
贷：未分配利润 90000
贷：盈余公积10000

调整资产负债表未分配利润、盈余公积的期初数。

不可以的。

你上面的分录，

调整的是你零玖年报表的期初数，

并不是你一月转就可以的。

是调整的期初数。