上月多结转成本，在本月应如何做分录

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/06 00:26:00

因为货物入库时无明确价格，月末以计划价格入帐结转成本。本月发票收到发现上月多结转成本。请前辈们帮忙！
我们公司是商业企业，目前刚开业，是以销定购（寄销）的形式，暂无利润体现。在上月末结帐时还有一笔货款尚未结算（这批货已经销售），我以销售价格结转成本，这个月初结算货款时并没有以销售价格结算，扣下一些作为其他费用。我现在应该怎样处理。

借：产成品负数
贷：基本生产成本负数
借：基本生产成本负数
贷：原材料负数

写个说明，把情况列明，负数冲减原来的凭证，可以冲差额，也可以按下面的分录：
DR：存货（具体明细）1000
CR；上月凭证的贷方科目 1000
DR：DR：存货（具体明细）-1200
CR；上月凭证的贷方科目 -1200

上月多结转成本，在本月应如何做分录上月有一千多元没结转成本,我本月该如何处理上月库存商品结转错误,本月应怎样调整关于上月原材料暂估入库并已结转成本，下个月如何做分录上月工程收入已结，工程未完工，预提工程成本，成本已结转。本月发现多提预提费用，请问该如何更正。印花税上月多交2分本月凭证如何做？小规模纳税人,上月收入5000元,漏提税金.已经结转本年利润了.本月如何做调整? 增值税进项税上月抵扣完，本月发现不应该抵扣，应如何做凭证没有收入应如何结转费用成本结转本月份销售乙材料的成本30000元，如何做会计分录，请帮我讲解一下，谢谢