地税代开发票的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 12:29:40
我公司是一般纳税人,一般交增值税,去地税代开了一张十万元的工程款发票,同时交纳了营业税\城建税\教育附加\地方教育附加\印花税,请问收入及税金的会计分录怎么做?利润报表时此笔收入入不入报表?谢谢!

借：应收账款－－XX
贷：其他业务收入
贷：应交税费－应交营业税或城建税
其他应交款
管理费用

此笔收入要入报表。
交纳税金时，根据完税凭证
借：应交税费——营业税、城建税、印花税
其他应交款一应交教育费附加、地方教育费附加
贷：银行存款、现金
根据发票做收入时
借：应收账款或银行存款
主营业务税金及附加
贷：其他业务收入
应交税费——营业税、城建税、印花税
其他应交款一应交教育费附加、地方教育费附加