分支机构企业所得税

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/24 06:11:46

我公司是分公司,2008年12月计算出应缴企业所得税是1800元,总公司分配表出来后,我分公司不用缴纳所得税,请问在2009年1月我应做什么会计分录进行调整?

如果你们的所得税是总公司代缴的话。

借：应交税费--应交所得税
贷：其他应付款--总公司

借：应交税费-企业所得税 1800
贷：递延税款 1800

敏敏023 ：

2009年1月你应做什么会计分录进行调整；
借：应交税费--应交所得税
贷：以前年度损益调整