帮别人代开发票帐务要怎么处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 07:45:22
单位是建筑业的，帮别人代开了发票，我们只收了小部分的管理费，请问要怎么帐务处理？反回对方钱时没有发票，钱是打到我们帐上的
发票是以我们公司的名称在地税代开的，税交过了，实际上我们没有那么多的收入要怎么做？还有企业所得税不是也要多交吗？

1、首先，单位给其他公司代开发票，违反税法规定。
2、会计账务处理：
（1）根据代开发票金额入账时
借：银行存款（或现金）
贷：应交税金--增值税
贷：应付账款
（2）然后，再做一笔付款凭证
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）

所谓虚开，既包括在没有任何商品交易情况下的凭空填写，也包括在有一定商品交易下的不实填写。

虚开发票主要表现是为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开，介绍他人虚开增值税专用发票行为之一的。

作为你单位来说，虽然是在税务局为别人代开的，也属于虚开发票行为，你只能将收到得款项作为收入入帐，照章纳税，在能躲避风险。否则，按往来处理备查出示会触犯刑律的。