增值税销货方滞留票的处理？

darongtu82 - :
发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，可以向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》申请开具负数发票，具体的申请办法根据不同的情况按照下面的方法处理：
一、开具发票并交给购方，购方发现错误，可以出具拒收证明（写明拒收的理由，主要是发票开具的错误内容）交给销方，销方可以到自己的主管国税申请开具负数发票，开具负数发票后同时开具一份正确的发票。此操作必须是在90天的认证期内，超过90天的认证期不适用此规定，同时购货方没有经过认证；

二、如果发票开具后，购方已经认证，购方必须到主管国税申请开具负数发票，销方凭借购方主管国税出具的《开具负数发票通知书》开具负数发票。只要是经过认证的发票随时可以申请开具负数发票，不受90天的限制的。

以上规定综合了国税发（2006）156号和国税发（2007）18号两个文件的规定

根据你的描述，此份发票已经半年多了且未认证,比较麻烦,如果数额较少,建议
由购销双方协商解决多交税款问题；如果数额较大,再找税务管理员及领导看看有无变通执行的办法。

国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 国税发〔2007〕18号
（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

文件要求是在次月，我就得你可以依据本规定找找税官员看有无变通执行的办法。?

现在国税对这种情况查的很严，又过了半年多，所以开红字肯定是没戏了。呵呵，如果钱收回来了你就占主动坚决不给开票了，再说本来是对方的责任，对方可以拿加盖你公司发票专用章的复印件做账只是没有抵扣了。若钱没收回来就比较恶心，对方肯定会要挟你们没票不给钱，到时候再商量税金部分怎么承担吧。

让购货方到所在地国税开具进项发票未抵扣证明,销货方拿该证明开具红字发票,并重新开具蓝字发票给对方认证!!!