关于年终奖的帐务处理

是做在2月份帐里。总部将年终奖发放的数字 你说是今天（2月9日）告诉的，你想2月份出来的数据怎么能1月份记呢？所以只能记到2月份了。现在你计算出年终奖个人所得税，年终奖中扣除税后发放年终奖，扣除的个人所的税是
方法之一，这是代扣代缴的税，用“应交税费 - 个所税”科目核算。3月初地税申报期内申报就可以。
方法之二，计算出年终奖个人所得税后做个明细表到地税大厅上门申报。（年终奖个所税是地税申报期过后到大厅上门申报也没有滞纳金，我也办过）
最好是用方法之一。

由于1月份和2月份都属于同一会计年度，所以，做在2月份账里（相当于补做1月份凭证）问题不大。

但是，你们可能属于集团公司，集团公司必须保证内部会计政策与处理口径一致。如果总部要求你们做入1月份的账里，你们必须反结账，并调整1月份相关数据。