发放以前年度的工资

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 21:08:25
我公司为建筑劳务分包企业，在07年公司刚运作的时候，在项目部几个管理人员的工资虽然计提了，但由于种种原因没有发放，而到09年初他们的工头过来要这部分工资。我们该做如何的账务处理，关键是这部分费用可以发放吗？当时这部分工资由“应付工资”转入了“其它应付款”的贷方，我下个问一下可以用现在某个工程的“应收账款”给转平吗？比如是12万
借：其它应付款 12万

贷：应收账款 12万
请各位朋友帮忙指点，谢谢~！~！~！
但是当时这笔工资并未发放，而且税法规定“应付工资”必须按月发放，“应付工资”科目不准有余额，可做建筑行业怎么可能月月发工资，甲方不拨款哪来钱，当时并未发放只好转入“其它应付款”
这几个人是在工地上发生的，我们可不可以直接用别的工地“应收账款”直接给他们发放这笔工资，

项目部管理人员的工资如果是在规定内是应该给的，支付这笔工资，你们应该做分录
借：其他应付款 120000
贷：现金 120000
如果是因为你们错计提了，那只有用“以前年度损益调整”这个科目冲回以前多计提的工资和三险一金以及各种税了。
另：我们单位也是一样的性质，好几个月不发工资，但月月计提，月月结转，不去管他，发的时候就不再做帐了，你们当时未发放转入其他应付款科目是对的呀，符合规定，现在如果发放冲其他应付款就行了。

首先，这笔款应该发放，其次不能用应收账款冲抵，各是各码。发放时应：借：应付工资 贷：现金（或银行存款）。