关于销售税和进项税问题，急急急~~！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 14:10:59
我企业2009年1月情况如下，当月销售税为50806.39，认证了的进项税(发票未汇款给销售方）为55352.01，因此应该留抵的金额是4545.62，但是当月还有上月已经认证这个月才付款的进项税发票36187.49做了帐，分录如下

借：库存
应缴增值税-应缴税金--进项税
贷：银行存款

所以“应缴增值税”科目余额不能很好地反映这个月“留抵”还是应该缴纳增值税，因为个人觉得，这月有刚刚认证而未付款的，也有上个月认证这个月才付款的，情况如何解决以上矛盾~！
我们是一般纳税人，已经过了辅导期 ，或者应该请问 我的科目应该怎么设置，才能解决以上问题

补充一点：上月认证了这个月才付款的发票已经在上个月抵扣了~~~~！这个月分录怎么做？

首先计算增值税与你付款与不付款没有直接关系.与你开出发票销售及购入材料取得发票办理入库后发票进行认证有关.
本月销项税额-上月留底进项税额-本月认证的进项税额=本月应交增值税额
本月留底进项税额40733.11元

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