UC知道购入固定资产问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 09:48:09
我司06年购入固定资产，不知道为何当时没入帐，老总现把发票找出让入帐，请问这个入后 前几年的折旧可以补提吗？
没入账,你钱没给人家吗?折旧可以补提,但是你这个涉及到前期损益了,所以折旧的费用科目要使用以前年度损益调整科目
首先,先入固定资产,
借:固定资产 1000
贷:应付账款 1000
然后,补提折旧
借:以前年度损益调整 100
贷:累计折旧 100
如果考虑所得税,而你们前几年又有所得税
借:应交税费/应交所得说 25(100*25%)
贷:以前年度损益调整 25
月末在将以前年度损益调整转入利润分配
借:利润分配/未分配利润 75
贷:以前年度损益调整 75