我公司是小规模纳税人,我按照出库单写凭证
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/23 22:32:13
我公司是小规模纳税人,我按照出库单写凭证借:应收帐款 贷:库存商品 为什么在写数量金额明细帐时,最后结存余额是红字,大家帮帮忙给我正确分录和原因!谢谢大家!
如果是卖出商品,则应该是
借:应收账款
贷:主营业务收入
应缴税费-应交增值税(销项税额)(金额=主营业务收入*3%)
结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
应:借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
借:主营业务成本
贷:库存商品
那你商品入库了没有呀
应该是借:应收帐款
贷:主营业务收入(销售收入之类的)
每期末还要结转,
借:主营业务成本(销售收入成本之类的)
贷:库存商品
按照出库单写凭证是结转成本的
借:借:主营业务成本
贷:库存商品
是根据销售发票来确定收入的
借;应:借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
你概念搞错了
1.可能是因为你有入库单没有入库的情况发生,这是很有可能的
2.最根本的原因,你这分录做的就不对
应收账款是收入,而库存商品是成本,怎么可能收入和成本一样呢,那你还有什么赚头?收入肯定是大于成本的,如果你以前每期都这么做的话,那肯定是结余金额是红字了,这根本就不用多想
正确分录
借:应收帐款
贷:主营业务收入(销售收入之类的)
每期末还要结转,
借:主营业务成本(销售收入成本之类的)
贷:库存商品
另外,楼上的税金什么的,小规模无所谓,月底一次汇总收入,再做一个
借:应交税费-应交增值税 (月销售收入 *3%)
贷:银行存款
就可以了
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