增值税进项税扣除？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/02 03:58:02
某公司为增值税一般纳税人，3月份发生如下业务：
1、外购一批钢材20吨，增值税专用发票注明的价款，税额分别为5万元，0.85万元全，款项已付，并验收入库
2、外购一台机械设备，全部价款已付并验收入库，增值税专用发票注明价款，税款为20万元，3.4万元
3、采取直接收款方式销售汽车10辆，共取得价税合计128.7万元，
4、3月份所购20吨钢材全部用于非应税项目，
期末进项税额无余额，
计算该公司3月份应纳增值税销项税额，进项税额，及应纳增值税额
(按2009年新实行的增值税相关规定计算)

QQxiaohan2005 -:

1、可抵扣进项税额3.4万元

2、不得抵扣进项税0.85万元

3、销项税额（128.7/1.17*17%=18.7万元)

4、应交增值税=销项税额-可抵扣进项税额=18.7-3.4=15.3万元

1、所购钢材的进项税不得抵扣。
2、设备进项税3.4万元可以抵扣，形成进项税。
3、销售销项税18.7万元（128.7/1.17*17%），为销项税
4、企业应交增值税=18.7-3.4=15.3万元。

1.3月份所购20吨钢材全部用于非应税项目,所以不能抵扣.
2.固定资产可以抵扣进项税为3.4万
3.销售汽车应交销项税为18.7万元（128.7/1.17*17%），
4.所以应交税金为销项-进项=18.7-3.4=15.3万元.

销项税：128.7万元
进项税：18.7万元
应缴税额：128.7-18.7=110万元