新出纳咨询

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/10 19:45:13
我们是小规模纳税人，2月份签定销售货物合同后开具普通手写发票，金额为10000，客户先打了8000到我们公司的帐户上来，余款部分要等4月份客户拿到货物后才付，3月份增值税已交，请问怎么做帐？该入哪些科目？借方和贷方科目怎么设立？谢谢

1、开出发票的时候
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 9708.74
应交税金-应交增值税 291.26
2、收到货款
借：银行存款 8000
贷：应收账款 8000
3、交税
借：应交税金-应交增值税 291.26
贷：银行存款 291.26
4、以后发出货物
借：主营业务成本 XXX
贷：库存商品 XXX
其实你们应该是在发出商品的时候再确认收入。

现在你们的收入已经确认，但是商品还没有发出。

你们的利润就会在三月时虚增。要预缴所得税的。

分录中应收账款也可以用预收账款