营业税金及附加是本月计提，本月做上交分录吗？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/01 05:04:36

营业税金及附加如果本月交了，那是本月作计提和上交的分录吗？
为何本月有主营业务收入，纳税申报表上的“营业收入”项是0？
如果我是3月份买的服务业发票，交了营业税，是不是营业收入那一项填购买的发票总金额数。它是本月的主营业务收入吗？
如果3月份买了服务业发票，那城建税等附加什么时候计提，我这个月买发票的时候同时就交了税金了，那我是不是要等到下个月做上交的分录呀。

当月税金当月计提，即：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费=教育费附加
次月15日内向主管税务机关申报缴纳
上交时：
借：应交税费-应交营业税
借：应交税费-应交城建税
借：应交税费=教育费附加
贷：银行存款

2、申报有误！
问题补充回答：发票总金额不一定是本月的主营业务收入
它只能等于或小于主营业务收入，因为，还有不开发票部分的收入。
取得应税收入计提
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费=教育费附加

如果你在购买发票时已缴营业税
借：应交税费-应交营业税
贷：银行存款（库存现金）

待次月上交其他税费时
借：应交税费-应交营业税（少缴部分）
借：应交税费-应交城建税（按计提数）
借：应交税费=教育费附加（按计提数）
贷：银行存款

1、税金是当月计提，次月十日以内完税的。

所以，当月只有计提，当月的上缴是缴上个月的。

2、
纳税申报表填错了。