UC知道请哪位税法高手帮忙做几个题？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 07:58:04
某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2006年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票，注明税额120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有（ ）。
A 商场应按120万元计算销项税额
B 商场应按124.8万元计算销项税额
C 商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D 商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
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某汽车配件商店为小规模纳税人，2008年5月购进零配件15000元，支付电费500元，当月销售汽车配件取得零售收入18000元，收取包装费2000元。计算该商店应纳增值税应为多少元？
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国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别是3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税多少元？
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某企业2008年度取得生产经营收入总额4500万元，发生销售成本2300万元、财务费用180万元、管理费用150万元、销售费用300万元、上缴增值税75万元、上缴消费税、城市维护建设税和教育费附加共计185万元，“营业外支出”账户中赞助支出25万元、通过公益性社会团体向灾区捐赠200万元。该企业2008年度应纳所得税多少万元？
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某企业2008年12月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.7万元，企业另支付运输费用0.8万元，该项受赠资产应交企业所得税为多少？
A 商场应按120万元计算销项税额
B 商场应按124.8万元计算销项税额
C 商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D 商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
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某汽车配件商店为小规模纳税人，2008年5月购进零配件15000元，支付电费500元，当月销售汽车配件取得零售收入18000元，收取包装费2000元。计算该商店应纳增值税应为多少元？
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国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别是3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税多少元？
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某企业2008年度取得生产经营收入总额4500万元，发生销售成本2300万元、财务费用180万元、管理费用150万元、销售费用300万元、上缴增值税75万元、上缴消费税、城市维护建设税和教育费附加共计185万元，“营业外支出”账户中赞助支出25万元、通过公益性社会团体向灾区捐赠200万元。该企业2008年度应纳所得税多少万元？
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某企业2008年12月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.7万元，企业另支付运输费用0.8万元，该项受赠资产应交企业所得税为多少？
1,选A和C
2,假定该小规模纳税人税额征收率为4%,应交增值税=18000/(1+4%)*4%=692.31元
3,第一月:(3000-800)*(1-30%)*20%
第二月:4000*(1-20%)*(1-30%)*20%
第三月:5000*(1-20%)*(1-30%)*20%
4,(4500-2300-180-150-300-185-200)*25%
5,(10+1.7)*25%