UC知道关于以前年度损益调整问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 12:49:56
我公司在08年12月漏计了一笔收入及相关税金，在报表已上报的情况下（指的是08年12月的资产负债表和损益表），在09年帐面上应该怎样反应这笔帐？
我做的分录是这样的（请指正）
此笔税金的处理：
1，借：以前年度损益调整
贷：交税税费－所得税
贷：应交税费－建安税
贷：应交税费－－城建税－－等；
2，借：交税税费－所得税
应交税费－建安税
应交税费－－城建税－－等；
贷：银行存款
3，借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
该笔收入和成本应该怎样做分录？能反应在损益调整科目吗？
我做的分录是这样的（请指正）
此笔税金的处理：
1，借：以前年度损益调整
贷：交税税费－所得税
贷：应交税费－建安税
贷：应交税费－－城建税－－等；
2，借：交税税费－所得税
应交税费－建安税
应交税费－－城建税－－等；
贷：银行存款
3，借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
该笔收入和成本应该怎样做分录？能反应在损益调整科目吗？
3.此笔收入、成本的处理:
借: 应收帐款(或银行存款)
贷：库存商品(设为商业做帐)
贷:以前年度损益调整
4.合并结转:(以前年度损益调整帐户余额应该在贷方)
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润
我把收入和成本不通过损益科目调整了.
1.借：主营业务收入
贷：以前年度损益调整
借：主营业务成本
贷：库存商品
2.借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
经过上属调整后，应同时将以前年度损益调整账户的余额转入“利润分配-未分配利润”账户中