未弥补亏损在以后年度用应纳税额抵减时的会计处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/21 19:50:20
是：本年 借：递延所得税资产 贷：本年利润
弥补时 借：应交所得税 贷：递延所得税吗
请高手指教！

本年：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用

弥补时：
借：所得税费用
贷：递延所得税资产

以上分录建立在已按纳税汇算清缴申报表算出应交税费——企业所得税，并做分录：
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
的基础上，之后，所做的分录。