代开发票完税之后怎么做分录？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 05:09:31
我们帮别人代开发票，税金是他们自己拿的，完税会怎么做会计分录啊？比如开的发票是10000，交代营业税附加之类的是400，工本费40要怎么做收入啊？？是做收入10000还是做9560？

首先，你这种代开发票行为属于违法行为，是虚开发票的行为。

其次，代开后，从形式上看，就是你们取得收入10000元，同时缴纳了相关营业税等。所以，如果按形式凭证入账，只能正常确认收入，并计提税金：
借：应收账款 10 000
贷：主营业务收入10 000

借：营业税金及附加 400
贷：应交税费 400

别人缴纳的税金及工本费给你们的，你们只能作为营业外收入处理：
借：银行存款 440
贷：营业外收入 440

这么做，你们的应收账款根本无法收回。以后坏账核销还挺麻烦的呢。搞得自己的账务无法反映真实情况，很乱。

以后千万不要帮别人代开发票了，一旦被税务局获证，最低的处置也是要被罚款了。