所得税的结转

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 18:30:16
去年我司第三四季度有所得税，并以计提缴纳结转，可年末结转时总是不平，这有什么问题吗？具体第三、四季度是我应该如何做分录呢，急待找出其中的问题，希望分别提供详细三、四季度的分录过程。

计提所得税
借：所得税
贷：应交税费——应交所得税

结转
借：本年利润
贷：所得税

缴纳时
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款等

三、四季度分录：
1，借：所得税
贷：应交税金-所得税
2，借：本年利润
贷：所得税

同意一楼的，但科目有变化，现在都改为”所得税费用“了