企业财务制度?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/05 19:29:01
财务制度规划草案
制度的目的不是约束,是为规范行为,规避可能风险,提高运作效率。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出事项,依据财务部门管理目的,根据国家规定和公司实际情况,特制定生产与费用管理制度。
费用开支财务管理制度
第一章公司配备专职出纳,会计。
第一条 会计出纳职责分清,账款分开。
第二条 会计人员依据法律制度控制账务的处理。
1. 基本财务事项处理,报表编制,工商税务事务办理。
2. 工商税务部门的衔接交流,新政策信息的获得与争取。
3. 出纳账务的核查,会计账务定期检查。
4. 分析公司各项运营指标,作财务报告,给出合理财务建议。
第三条 出纳人员建立完整出纳账本账册,严格执行现金银行存款收支制度,不得以白条抵现金。
1. 做现金银行存款日记账。
2. 每日报现金日报。
3. 负责银行事务。
4. 做到账款相符。
5. 收款收据会计备档,定期检查。
第二章审批权限及程序
第一条 公司费用开支审批程序为:
1.费用当事人申请;
2.部门经理审查确认;
3.财务部门审核;
4.总经理审批。
第二条 总经理无法签批的必须获得口头同意,事后补办手续,其他人员无权越级办理。
第三章行政费用管理
第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买。购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。
第二条 交通费报销:
1.交通补贴依公司补贴津贴标准。
2.交通补贴以报销形式发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不